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银行从业资格考试真题(风险管理及各个科目)

来源:弘京网 2019-01-10

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一、单项选择题(本大题共 80 小题,每小题 0.5 分,共 40 分。在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)

1.马柯维茨的投资组合理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为(),分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

A.0.5

B.0.9

C.1

D.1.1

C【解析】风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。马柯维茨的投资组合理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为 l,分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

2.国别风险评估的主要指标不包括()。

A.数量指标

B.比例指标

C.等级指标

D.区域指标

D【解析】国别风险评估的主要指标包括三种:数量指标、比例指标和等级指标。

3.下列关于商业银行风险偏好的说法中,错误的是()。

A.风险偏好的资本类指标包括每股收益增长率

B.风险偏好的零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围的接受程度为零

C.确保资本充足是商业银行风险偏好的定量描述

D.满足监管要求和期望是商业银行风险偏好的定性描述

A【解析】每股收益增长率属于风险偏好的收益类指标。

4.关于风险管理部门各机构的主要职责,下列说法中错误的是()。

A.董事会对银行总体负责,同时应负责对高管层实施监督

B.高级管理层向董事会负责,是商业银行的执行机构

C.监事会向董事会负责,是商业银行的监督机构

D.董事会风险管理委员会负责向董事会就银行当前及未来总体的风险偏好和险管理策略提出建议,并对高管层具体执行情况进行监督

C【解析】监事会向股东大会负责,是商业银行的监督机构。

5.商业银行对客户进行信用评级后,首要工作就是()。

A.判断客户的债务承受能力

B.确定银行的债务承受能力

C.客户自己的用途

D.确定客户的最低债务承受额

A【解析】商业银行对客户进行信用评级后,首要工作就是判断客户的债务承受能力,即确定客户的最高债务承受额。

6.关于“贷款风险迁徙率”,下列说法中错误的是()。

A.该指标衡量了商业银行风险变化的程度

B.该指标是一个静态指标

C.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

D.该指标是一个动态监测指标

B【解析】贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态监测指标。

7.以下不属于单币种敞口头寸的是()。

A.即期净敞口头寸

B.远期净敞口头寸

C.总敞口头寸

D.期权敞口头寸

C【解析】根据不同类型,外汇敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。其中,单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸和其他敞口头寸。

8.下列关于远期利率合约的说法中,正确的是()。

A.远期利率合约中协定利率的期限通常在 1 年以上

B.远期利率合约是一项表外资产业务

C.债务人通过使用远期利率合约,固定了未来的债务成本,规避了利率可能下降带来的风险

D.债权人通过使用远期利率合约,保证了未来的投资收益,规避了利率可能上升带来的风险

B【解析】远期利率合约中协定利率的期限通常是 1 个月至 1 年。故 A 项错误。债务人通过使用远期利率合约,固定了未来的债务成本,规避了利率可能上升带来的风险。故 C 项错误。债权人通过使用远期利率合约,保证了未来的投资收益,规避了利率可能下降带来的风险。故 D 项错误。

9.采用标准法计量操作风险监管资本时,公司金融这类业务条线的操作风险资本要求系数β为()。

A.18%

B.12%

C.15%

D.10%

A【解析】各业务条线的操作风险资本系数如下:(1)零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为 12%。(2)商业银行和代理服务业条线的操作风险资本系数为 15%。(3)公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为 18%。

10.下列不属于产品设计缺陷的表现的是()。

A.提供的产品在业务管理框架方面不完善

B.提供的产品在权利义务结构方面不健全

C.提供的产品在风险管理要求方面不完善

D.提供的产品在合同方面考虑不周到

D【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等

问题。

11.()通常被认为是商业银行破产的直接原因。

A.流动性风险

B.信用风险

C.操作风险

D.市场风险

A【解析】流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因。

12.关于流动性风险管理常用的比率或指标。下列说法中错误的是()。

A.核心存款指标的比率越高,商业银行的流动性越好

B.现金头寸指标越高,意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强

C.商业银行的规模越大,表明其流动资产与总资产的比率这一指标越小

D.对大型商业银行来说,其大额负债依赖度这一指标通常为负值

D【解析】对大型商业银行来说,其大额负债依赖度为 50%很正常,但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说,该比率通常为负值。

13.下列关于战略风险管理的说法中,错误的是()。

A.战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实施效果需要很长时间才能显现

B.战略风险管理能最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值

C.战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划,并定期进行修正

D.董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有间接的责任

D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故 D 项错误。

14.下列关于声誉风险的说法中,错误的是()。

A.声誉风险的损害有时甚至是致命的损害

B.社会责任感与声誉风险无关

C.声誉风险识别的核心是正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素

D.具有建设性的声誉危机处理方法是“化敌为友”

B【解析】缺乏经营特色和社会责任感,即便花费大量的时间和金钱用于事后的危机管理,也难以弥补对商业银行声誉造成的实质性损害。故 B 项错误。

15.()强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力。

A.账面资本

B.经济资本

C.监管资本

D.永久资本

C【解析】监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本,一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金,以备非预期损失出现时随时可用,故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力,并不要求其所有权归属。

16.反映银行实际拥有的资本水平的是()。

A.账面资本

B.经济资本

C.监管资本

D.实际资本

A【解析】账面资本是银行资本金的静态反映,反映了银行实际拥有的资本水平。

17.银行业监管机构对银行业实施监督管理,应当遵守的原则是()。

A.依法、公开、公正、有效

B.依法、公开、公正、效率

C.依法、公开、公平、效率

D.依法、公开、公平、有效

B【解析】银行业监督机构对银行实施监督管理,应当遵守的原则是依法、公开、公正、效率。

18.我国银行监管的具体目标不包括()。

A.保护存款人和金融消费者的利益

B.增进市场信心

C.努力减少金融犯罪,维护金融稳定

D.保护股东的利益,维护金融体系的安全和稳定

D【解析】我国银行监管的具体目标之一为:通过审慎有效的监管,保护广大存款人和金融消费者的利益。故 D 项错误。

19.关于经济合作和发展组织的公司治理观点,下列说法中不正确的()。

A.如果股东的权利受到损害,他们没有机会得到有效补偿

B.治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

C.公司治理应当维护股东的权利,确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利,并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及保持企业财务健全而积极地进行合作

A【解析】经济合作与发展组织认为,如果股东的权利受到损害,他们应有机会得到有效补偿。故 A 项错误。

20.如果某商业银行持有 1 000 万美元即期资产,700 万美元即期负债,美元远期多头 500 万,美元远期空头 300 万,那么该商业银行的即期净敞口头寸为()万美元。

A.700

B.300

C.600

D.500

B【解析】即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸,等于表内的即期资产减去即期负债,1 000-700=300(万美元)。

21.商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的()作为核心资金,为贷款提供金融来源。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

A【解析】商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金.为贷款提供金融来源。

22.国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径一般是()。

A.各业务部门 A,管理层 A,风险管理部门

B.各业务部门 A,风险管理部门 A,管理层

C.管理层 A,各业务部门 A,风险管理部门

D.管理层 A,风险管理部门 A,各业务部门

B【解析】国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径是,各业务部门负责收集与操作风险相关的内部数据和信息,并报告至操作风险管理部门,操作风险管理部门汇总内外部风险信息并集中处理、评估后,形成操作风险报告递交管理层。

23.关于优质流动性资产的特征,下列说法中错误的是()。

A.低信用风险和市场风险

B.存在多元化的买卖方,市场集中度高

C.具有活跃且具规模的市场

D.具有负责任的做市商

B【解析】B 项的正确说法为:存在多元化的买卖方,市场集中度低。

24.交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素,它是指在交易的过程中,()。

A.市场价格发生重大变化引起的定价差异

B.与市场上同类金融产品的定价有很大差别

C.由于产品成本增加,出现定价困难

D.未遵循操作规定,使交易和定价产生了错误

D【解析】交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素,它是指在交易的过程中,未遵循操作规定,导致交易和定价出现错误。

25.下列不属于二级资本的是()。

A.二级资本工具及其溢价

B.少数股东资本可计入部分

C.超额贷款损失准备可计入部分

D.准备金储备

D【解析】二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。

26.某部门共有 A、B、C 三种资产,占总资产的比例分别为 30%、40%、30%,三种资产对应的百分比收益率分别为 l0%、22%、9%,则该部门总的资产百分比收益率是()。

A.14.5%

B.14%

C.13.5%

D.12%

A 【 解 析 】 总 资 产 的 百 分 比 收 益 率 公 式 为 : RP Ni 1i i。则RP  R1W1  R2W2  R3W3  30%10%  40% 22%  30% 9%  14 % 。

27.反映银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零的指标是()。

A.资本类指标

B.风险类指标

C.零容忍度类指标

D.收益类指标

C【解析】零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零。

28.()切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能,是商业银行实施有效风险管理的关键。

A.董事会和监事会

B.董事会和高级管理层

C.董事会和风险管理委员会

D.高级管理层和监事会

B【解析】董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能,是商业银行实施有效风险管理的关键。

29.以下不属于信贷审批原则的是()。

A.申贷合并原则

B.统一考虑原则

C.审贷分离原则

D.展期重审原则

A【解析】信贷审批是在贷前调查和分析的基础上,由获得授权的审批人在规定的限额内,结合交易对方或贷款申请人的风险评级,对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则: 1)审贷分离原则。(2)统一考虑原则。(3)展期重审原则。

30.零售风险暴露的特征不包括()。

A.债务人是一个或几个自然人

B.笔数多

C.按组合方式进行管理

D.单笔金额大

D【解析】零售风险暴露的特征包括:(1)债务人是一个或几个自然人。(2)笔数多,单笔金额小。(3)按组合方式进行管理。

31.以下关于公允价值、市场价值的说法中,不正确的是()。

A.国际会计准则委员会将公允价值定义为:“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”

B.市场价值是指在评估基准日,买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

C.与市场价值相比,公允价值的定义更广、更概括

D.在大多数情况下,名义价值可以代表公允价值

D【解析】在大多数情况下,市场价值可以代表公允价值。故 D 项错误。

32.假设某家银行的外汇敞口头寸表示为:瑞士法郎多头 200,欧元多头 150,英镑多头 1 00,美元空头 50,日元空头 220,则净总敞口头寸为()。

A.180

B.140

C.80

D.220

A【解析】净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。净总敞口头寸=(200+150+100)-(220+50)=180。

33.下列不属于损失数据收集的核心环节的是()。

A.损失事件识别

B.损失金额弥补

C.损失事件填报

D.损失数据收集验证

B【解析】损失数据收集的核心环节包括:损失事件识别;损失事件填报;损失金额确定;损失事件信息审核;损失数据收集验证。

34.根据历史经验分析得知,当资金剩余额与总资产之比小于(),甚至为负数时,商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

A.2%~5%

B.3%~5%

C.4%~5%

D.1%~5%

B【解析】根据历史经验分析得知,当资金剩余额与总资产之比小于 3%~5%,甚至为负数时,商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

35.下列关于外币的流动性风险管理的说法中,错误的是()。

A.高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构

B.外币的流动性管理只能集中在总部

C.商业银行的外币流动性管理决策依赖于其融资需求的规模、进入外汇市场融资的渠道以及从事表外业务的能力

D.我国的外币流动性管理方法仍主要依赖历史数据和管理人员的经验判断与估计

B【解析】高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构,可以将其流动性管理权限集中在总部或下放至在货币发行国的分行。故 B 项错误。

36.下列声誉风险管理中,不属于董事会及高级管理层的责任的是()。

A.制定声誉风险管理决策和操作流程

B.独立设置声誉风险管理职能

C.负责识别、评估、监测和控制声誉风险

D.征询最大多数员工的意见和建议

D【解析】D 项属于战略风险管理中董事会及高级管理层的职责。

37.下列关于商业银行风险文化的描述,错误的是()。

A.风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期,不能通过短期突击达到目的

B.风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

C.商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核,逐渐培养良好的风险文化

D.风险文化建设应当主要交由风险管理部门来完成

D【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观,通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化,并不主要由某个部门来完成。

38.下列关于商业银行业务外包的说法中,错误的是()。

A.银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险

B.一些关键流程和核心业务不应外包出去

C.选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和独立程度进行评估

D.银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移

D【解析】业务操作或服务虽然可以外包,但其最终责任并未被“包”出去。

39.假设其他条件均相同,则以下哪种债券的利率风险最高()。

A.5 年期零息债券

B.5 年期票面利息为 5%的固定利率债券

C.5 年期票面利率为 7%的固定利率债券

D.10 年期浮动利率债券

D【解析】可用久期进行分析,10 年期债券的久期最大,所以对利率变化更为敏感。

40.下列不属于商业银行专业贷款风险暴露的是()。

A.银行针对某交易所交易的大宗原油商品进行的商品融资

B.银行向某家新成立的电厂项目发放项目贷款 1 亿元

C.银行向某家大型企业发放一笔金额 2 000 万元的流动资金贷款

D.银行为某家航空公司收购飞机提供贷款,并约定以该飞机日后生产的现金流动资金贷款

C【解析】C 项不属于专业贷款风险暴露的范畴。

41.商业银行在进行贷款组合分析的过程中,组合中的贷款集中度越大,则组合中的()。

A.负债和组合的相关性也越大

B.资产和组合的相关性也越小

C.负债和组合的相关性也越小

D.资产和组合的相关性也越大

D【解析】如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类,将大大增加商业银行的信用风险,则资产与组合的相关性也越大,不利于分散风险。

42.商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法计算某个债项的违约损失率时,若该债项的回收总金额为 l.04 亿元,回收总成本为 0.44 亿元,违约风险暴露为 l.2 亿元,则该债项的违约损失率为()。

A.50%

B.86.67%

C.36.67%

D.42.31%

A【解析】采用回收现金流法计算时,违约损失率 LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%,即该债项的违约损失率为50%。

43.关联交易是指发生在集团内()之间的有关转移权利和义务的事项安排。

A.股东

B.关联方

C.股东与高级管理层

D.董事会与高级管理层

B【解析】题干中描述的是关联交易的定义。

44.A 银行持有的某资产组合在持有期为 1 天、置信水平为 98.5%的情况下,计算的风险价值为 5 万元,则表明该银行的资产组合()。

A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益会超过 5 万元

B.在次日交易中有 98.5%的可能性其损失会超过 5 万元

C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不会超过 5 万元

D.在次日交易中有 98.5%的可能性其损失不会超过 5 万元

D【解析】本题主要考查对风险价值的风险释义。

45.以下不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品的是()。

A.黄金

B.公开上市交易股票

C.银行存单

D.应收账款

D【解析】D 项不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品。

46.A 银行的总资产为 800 亿元,总负债为 600 亿元,核心存款为 200 亿元,应收存款为 40 亿元,现金头寸为 l60 亿元,则该银行的现金头寸指标等于()。

A.0.05

B.0.2

C.0.25

D.0.5

C【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产=(160+40)/800=0.25。

47.根据《巴塞尔新资本协议》,使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统,其中第一维是客户评级,第二维是()。

A.债务人评级

B.债项评级

C.不良贷款评级

D.贷款评级

B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》,使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统,其中第一维是客户评级,第二维是债项评级。

48.假设某商业银行的敏感负债为 3 000 亿元,法定储备率为 8%,提取流动资金比例为 80%;脆弱资金为 2 500 亿元,法定储备率为 5%,提取流动资金比例为30%;核心存款为 4 000 亿元,法定储备率为 3%,提取流动资金比例为 15%;新增贷款为 120 亿元,提取流动资金比例为 100%。该银行的流动性需求为()亿元。

A.3 622.5

B.367.5

C.3 870

D.3 750

A【解析】商业银行总的流动性需求=0.8×(敏感负债-法定储备)+0.3×(脆弱资金 - 法 定 储 备 )+0.15 × ( 核 心 存 款 - 法 定 储 备 )+1.0× 新 增 贷 款 =0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3 622.5(亿元)。

49.A 企业 2010 年的销售成本为 3 000 万元,销售收入为 4 500 万元,年初资产总额为 7 500 万元,年底资产总额为 l0 500 万元,则其总资产周转率约为()。

A.33%

B.47%

C.50%

D.80%

C【解析】总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]=4 500/[(7 500+10 500)/2]=50%。

50.商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理,对于商业银行系统设计/开发应持有的态度,下列说法中不正确的是()。

A.不能超越本行业务的现实需求

B.要慎重对待系统设计、开发的全过程

C.要追求快速见效,争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程

D.不能贪大求全

C【解析】商业银行系统设计/开发不能片面追求快速见效。

51.下列指标计算公式中,不正确的是()。

A.逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额×100%

B.不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/贷款余额

C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

D.预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%

B【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

52.我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和()两种。

A.内外勾结作案

B.失误作案

C.盗窃作案

D.抢劫作案

A【解析】我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和内外勾结作案两种。

53.()是商业银行的核心“无形资产”,必须设置严格的质量和安全保障标准,确保系统能够长期、不间断地运行。

A.商业银行风险管理流程

B.商业银行公司治理

C.商业银行内部控制

D.商业银行信息系统安全管理

D【解析】商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”,必须设置严格的质量和安全保障标准,确保系统能够长期、不间断地运行。

54.下列关于信用评分模型的说法中,不正确的是()。

A.信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的

B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

D.无法及时反映企业信用状况的变化

C【解析】信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数,却无法提供客户违约概率的准确数值.而后者往往是信用风险管理最为关注的。

55.下列关于银行资产的说法中,不正确的是()。

A.交易账户中的项目只能按模型定价

B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型,计算或推算出交易头寸的价值

C.存贷款业务归人银行账户

D.银行账户中的项目通常按历史成本计价

A【解析】交易账户中的项目通常按市场价格计价,当缺乏可参考的市场价格时,可以按模型定价。

56.在实际操作中,()是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式。

A.出售流动资产

B.同业拆入

C.收回贷款

D.长期在总资产中保存相当规模的流动性资产

B【解析】在实践操作中,商业银行通常选择在真正需要资金的时候借人资金,而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性,则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。

57.以下有关资本的说法中错误的是()。

A.经济资本是一种虚拟的资本

B.经济资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本

C.监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势

D.属于银行账面资本的数量应当不小于经济资本的数量

B【解析】监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。

58.企业级风险管理信息系统一般采用()结构。

A.B/S

B.A/S

C.B/L

D.A/L

A【解析】企业级风险管理信息系统一般采用 B/S 结构,相关人员通过浏览器实现远程登录,便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

59.关于商业银行的零售存款,下列说法中正确的是()。

A.来源集中,流动性风险低

B.比较稳定的负债,流动性风险低

C.来源分散,流动性风险高

D.不稳定的负债,流动性风险高

B【解析】从商业银行负债流动性的角度来看,零售存款相对稳定,通常被看作是核心存款的重要组成部分,其来源比较分散,流动性风险较低。

60.企业某年的税前净利润为 9 000 万元,利息费用为 3 000 万元,则其利息保障倍数为()。

A.2

B.1

C.3

D.4

D【解析】利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(9 000+3 000)/3000=4。

61.期权的买方在期权到期日前,不得要求期权的卖方履行合约,仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是()。

A.美式期权

B.欧式期权

C.平价期权

D.价内期权

B【解析】本题所述是欧式期权的定义。

62.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率,因此对历史数据的要求更高,需要商业银行建立一致、明确的违约定义,并且在此基础上积累至少()年的数据。

A.1

B.3

C.5

D.2

11

C【解析】违约概率模型能够直接估计客户的违约概率,因此对历史数据的要求更高,通常要求 5 年的数据。

63.核心雇员流失的风险具体体现不包括()。

A.核心员工的知识/技能缺乏

B.缺乏足够后援/替代人员

C.相关信息缺乏共享和文档记录

D.缺乏岗位轮换机制

A【解析】核心员工流失体现对关键人员依赖的风险,表现在 B、C、D。

64.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是()。

A.某银行发放一笔 50 万元,期限 1 年的微小企业贷款

B.以汽车抵押而发放的 30 万元信用卡专项分期付款

C.某小企业以房产为抵押,申请的一笔 200 万元期限 1 年的循环授信

D.单笔不超过 100 万元授信的个人信用卡

D【解析】合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过 100 万元人民币。

65.以下关于会计资本的说法中,不正确的是()。

A.会计资本也称为账面资本,与银行风险并无关系

B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额,即所有者权益

C.会计资本是银行可以实际利用的资本

D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分

A【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩,但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。

66.操作风险关键风险指标不包括()。

A.交易量

B.员工水平

C.技能水平

D.一般指标

D【解析】关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。

67.员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项,它反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力,如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降,意味着()。

A.员工培训效率下降

B.部分员工没有受到应有的培训

C.公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力

D.以上均不正确

B【解析】题干中描述的情况下,表明有部分员工没有受到应有的培训,可能会留下操作隐患。

68.财政政策对许多行业具有较大影响,当财政紧缩时,行业信贷风险呈()趋势。

A.上升

B.下降

C.不变

12

D.先上升后下降

A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响,当财政紧缩时,行业信贷风险呈上升趋势。

69.()是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险,通过衍生产品市场进行对冲。

A.衍生品对冲

B.非自我对冲

C.自我对冲

D.市场对冲

D【解析】市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险,通过衍生产品市场进行对冲。

70.从内部控制的角度看,商业银行的风险控制体系可以采取()。

A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式

B.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式

C.从基层业务单位到董事会和高级管理层,再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式

D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会,再到董事会和高级管理层的三级管理方式

D【解析】从内部控制的角度看,商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会,再到董事会和高级管理层的三级管理方式。

71.下列行业财务风险分析指标中,越低越好的是()。

A.行业净资产收益率

B.行业盈亏系数

C.行业资本积累率

D.行业产品产销率

B【解析】解析:A、C、D 三项均是越高越好。

72.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统,能够根据客户信息合法授予限额。则在其他条件相同的情况下,该系统不可能发生的情形是()。

A.客户所有者权益越高,限额越高

B.客户历史信誉状况越好,限额越高

C.客户信用等级越高,限额越高

D.客户资产负债率越高,限额越高

D【解析】本题选 D 项。

73.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物,预计 1 个月后收到 1 000 万美元的货款,汇率为 1 美元=103 日元。商业银行的研究部门预计 1 个月后日元可能会升值到 1 美元=100 日元,因此建议该日本出口商(),以对冲风险。

A.在 103 价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

B.在 103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

C.在 100 价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

D.在 100 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

B【解析】由题意可知,该日本出口商预计 1 个月后收到 1 000 万美元的货款,为了避免外汇汇率下跌造成损失,可做外汇期货卖出套期保值,即在 103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸。

74.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中,资产 A=1 000 亿元,负债 L=800 亿元,资产久期为 DA=5 年,负债久期为 DL=4 年。根据久期分析法,如果年利率从 5%上升到 5.5%,利率变化使银行的价值变化()亿元。

A.8.57

B.-8.57

C.9.00

D.-9.00

B【解析】根据久期分析法, 资产的价值变化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;负债的价值变化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24。总得价值变化为-23.81+15.24=-8.57(亿元)。

75.为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现。董事会和高级管理层可使用外部审计师,下列关于外部审计范围的表述中,错误的是()。

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评估商业银行总体经营情况

C.评估商业银行各项风险管理制度

D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

D【解析】D 选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。

76.下列各项中不属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是()。

A.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量,以及在账户之间变动、终止的量化标准

C.直接面对风险管理的各项要求

D.它是基于会计核算的划分

C【解析】C 为资产分类监管标准的优点。

77.某银行资产为 100 亿元,资产加权平均久期为 5 年,负债为 90 亿元,负债加权平均久期为 4 年,根据久期分析方法,当市场利率下降时,银行的流动性()。

A.加强

B.减弱

C.不变

D.无法确定

A【解析】根据题意,资产的价值变化为:-[5×100×利率变动/(1+市场利率)];负债的价值变化为:-[4×90×利率变动/(1+市场利率)]。由以上两个式子可知,其久期缺口为正值。因此,当久期缺口为正值时,如果市场利率下降,则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大,流动性也随之增强。

78.关于事后检验,下列说法正确的是()。

A.事后检验是操作风险计量方法的一种

B.事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较,

以检验计量方法或模型的准确性和可靠性,并据此对计量方法或模型进行调整和改进

C.若估算结果与实际结果差距较大,则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高

D.若估算结果与实际结果差距较大,则表明事后检验的假设前提存在问题

B【解析】A 事后检验是市场风险计量方法的一种;C 若估算结果与实际结果近似,则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高;D 若估算结果与实际结果差距较大,则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低,或者是事后的检验的假设前提存在问题。

79.在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时,不需要考虑的因素是()。

A.组合在战略层面的重要性

B.经济前景

C.收益率

D.过去的组合集中情况

D【解析】在确定资本分配权重时,需要考虑的因素有:组合在战略层面的重要性;经济前景(宏观经济预测);收益率(ROE);当前组合集中情况。故 D 错误。

80.在计算 VaR 的说法中,最简单的方法是()。

A.方差-协方差法

B.历史模拟法

C.蒙特卡罗模拟法

D.敏感性分析法

A【解析】方差-协方差法是所有计算 VaR 的方法中最简单的方法。

二、多项选择题(本大题共 40 小题,每小题 1 分,共 40 分。在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)

81.下列关于贷款组合信用风险的说法中,正确的有()。

A.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总

B.将信贷资产分散于相关性较小的不同行业或地区的借款人,有助于降低商业银行资产组合的总体风险

C.将信贷资产分散于负相关的不同行业或地区的借款人,有助于降低商业银行资产组合的总体风险

D.相对于单笔贷款业务,贷款组合信用风险识别中应更多地关注系统性风险因素

E.贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性ABCDE【解析】选项中的表述均正确。

82.贷款转让的目的有()。

A.分散或转移风险

B.增加收益

C.实现资产多元化

D.提高经济资本配置效率

E.有利于贷款重组

ABCD【解析】贷款转让的主要目的是为了转移或分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本经济配置效率。

83.下列关于商业银行利率风险管理的表述中,正确的有()。

A.当资产负债处于负债敏感型缺口时,市场利率上升会导致净利息收益增加

B.当资产负债处于资产敏感型缺口时,市场利率下降会导致净利息收益下降

C.当资产负债处于债务敏感型缺口时,市场利率上升下降会导致净利息收益下降

D.当资产负债处于资产敏感型缺口时,市场利率下降会导致净利息收益增加

E.当资产负债的缺口为 O 时,市场利率微小变化对净利息收益无影响

BCE【解析】当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时,就产生了正缺口,即资产敏感型缺口,此时,市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反,当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时,就产生了负缺口,即负债敏感型缺口,此时,市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。

84.下列关于资本作用的说法中,正确的有()。

A.商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一

B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下,资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源

C.在市场经济条件下,商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能

D.在市场经济条件下,商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器,在维持市场信心方面发挥关键作用

E.现代商业银行的风险管理体系中,风险管理作为自上而下的过程,都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的

ACE【解析】B 项中的资本金应为第一资金来源,不是最后资金来源。D 项中,应为保护存款者。

85.互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约,常见的互换类型有()。

A.利率互换

B.货币互换

C.商品互换

D.期权互换

E.黄金互换

AB【解析】常见的互换有利率互换和货币互换。

86.商业银行业务外包种类有()。

A.处理程序外包

B.业务营销外包

C.专业性服务外包

D.核心业务外包

E.后勤性事务外包

ABCE【解析】商业银行不能把核心业务进行外包。

87.商业银行可根据自身业务特色和需要,对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债,以及表外项目价值造成的影响进行压力测试()。

A.存贷款基准利率连续累计上调/下调 250 个基点

B.市场收益率提高/降低 50%

C.持有主要外币相对于本币升值/贬值 20%

D.重要行业的原材料或销售价格上下波幅超过 50%

E.GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过 20%

ABCDE【解析】选项说法均正确。

88.战略风险管理的作用有()。

A.比竞争对手更早采取风险控制措施,可以更为妥善地处理风险事件

B.全面、系统地规划未来发展,有助于将风险挑战转变为成长机会

C.对主要风险提早做好准备,能够避免或减轻其可能造成的严重损失

D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险

E.优化经济资本配置,并降低资本使用成本

ABCDE【解析】除了选项中的描述外,战略风险管理的作用还包括强化内部控制系统和流程以及避免附加的强制性监管要求,减少法律争议/诉讼事件。

89.贷款重组可以采取的措施有()。

A.减少贷款额度

B.调整贷款利率

C.增加控制措施,限制企业经营活动

D.调整信贷产品

E.调整贷款期限

ABCDE【解析】选项中的描述均正确。

90.市场风险限额指标包括()。

A.头寸限额

B.风险价值限额

C.止损限额

D.敏感度限额

E.币种限额

ABCDE【解析】市场风险限额指标主要包括:头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。

91.商业银行市场风险控制的主要方法包括(),

A.资产证券化

B.限额管理

C.风险对冲

D.经济资本配置

E.自我评估

BCD【解析】商业银行除了采用限额管理、风险对冲等风险控制方法外,还可以通过配置合理的经济资本来降低市场风险敞口。

92.下列关于资本监管的说法中,正确的有()。

A.是银行审慎监管的核心

B.有利于银行资产规模迅速扩张

C.有利于提高商业银行的国际竞争力

D.是促使商业银行可持续发展的有效监管手段

E.是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段

ADE【解析】资本监管的重要性体现在:(1)资本监管是审慎银行监管的核心。(2)资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。(3)资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险,有利于增强银行系统的稳定性,约束银行扩张。

93.全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括()。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.全新的风险管理方法

E.全员的风险管理文化

ABCDE【解析】全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括:全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。

94.关于风险管理部门,下列说法中正确的有()。

A.风险管理部门要具有独立性

B.风险管理部门要具有权威性

C.各家商业银行在风险管理部门设置和名称上存在差异

D.风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应

E.风险管理的根本目的是为了完全消除风险、规避风险

ABCD【解析】风险管理的根本目的不是为了完全消除风险、规避风险,而是建立在充分认识风险、分析风险的前提下,有选择地经营风险、管理风险,获取风险溢价,从而创造价值。

95.下列描述信用风险、市场风险与操作风险的关系,正确的有()。

A.信用风险主要存在于授信业务

B.操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面

C.市场风险存在于交易类业务

D.操作风险具有营利性,能为商业银行带来盈利

E.操作风险与市场风险、信用风险存在内在的联系

ABCE【解析】操作风险具有非营利性,它并不能为商业银行带来盈利。

96.常用的风险事后控制方法有()。

A.风险转移

B.风险定价

C.风险资本的重新分配

D.提高风险资本水平

E.制订应急预案

ACD【解析】常用的风险事后控制方法有:风险缓释或风险转移;风险资本的重新分配;提高风险资本水平。

97.以下关于商业银行国家与区域限额管理的说法中,正确的有()。

A.区域限额管理与国家限额管理有所不同

B.国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额

C.在一定时期内,我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的

D.国家风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额

E.国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架

ABCE【解析】国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架,所以 E 正确;区域限额管理与国家限额管理有所不同,国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额,我国由于幅员辽阔、各地经济发展水平差距较大,在一定时期内.我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的,所以 A、B、C正确;区域风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额,所以 D 项错误。

98.公允价值的计量方式包括()。

A.直接使用可获得的市场价格

B.如不能获得市场价格,则应使用公认的模型估算市场价格

C.既可以直接使用名义价值,也可以直接使用市场价值

D.实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)

E.允许使用企业特定的数据,该数据应能被合理估算,并且与市场预期不冲突

ABDE【解析】公允价值的计量方式包括四种:直接使用可获得的市场价格;如不能获得市场价格,则应使用公认的模型估算市场价格;实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);允许使用企业特定的数据,该数据应能被合理估算,并且与市场预期不冲突。

99.损失数据收集的核心环节主要包括()。

A.损失事件识别

B.损失事件填报

C.损失事件金额确定

D.损失事件信息审核

E.损失数据收集验证

ABCDE【解析】损失数据收集的核心环节主要包括:损失事件识别、损失事件填报、损失事件金额确定、损失事件信息审核、损失数据收集验证。

100.下列属于商业银行流动性风险预警信号的有()。

A.资产质量下降

B.快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资

C.所发行的可流通债券的交易量上升且买卖价差扩大

D.被迫从市场上购回已发行的债券

E.资产或负债过于集中

ABCDE【解析】A、B、E 项属于商业银行流动性风险预警信号中内部预警信号的内容,C 项属于外部预警信号,D 项是融资预警信号的内容。

101.在战略风险评估中,应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件,这些假设可以有()。

A.整体经济指标

B.利率变化/预期

C.公司治理结构

D.信用风险参数

E.公司的整体战略

ABD【解析】在战略风险评估中,应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件,如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。

102.资本充足率压力测试框架的主要内容包括()。

A.结果输出

B.情景选择

C.定量压力测试

D.结果分析

E.定性压力测试及管理行动

ABCE【解析】资本充足率压力测试框架的主要内容包括如下: 1)情景选择。 2)定量压力测试。(3)定性压力测试及管理行动。(4)结果输出。

103.下列关于风险监管的说法中,正确的有()。

A.是一种全面、动态掌握银行情况的监管

B.这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平

C.是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式

D.代表着国际银行业监管发展的趋势和方向

E.规划监管活动是风险为本监管最为核心的步骤

ABCD【解析】风险评估是风险为本监管最为核心的步骤,其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。故 E 项错误。

104.客户信用风险的财务风险预警信号包括()。

A.没按时收到财务报表

B.存货周转率放慢

C.固定资产剧烈变动

D.不合格的审计

E.关键的人事变动

ABCD【解析】E 项属于其非财务风险预警信号。

105.附属资本主要包括()。

A.重估储备

B.一般准备

C.优先股

D.可转换债券

E.混合资本债券

ABCDE【解析】附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债务。

106.商业银行的战略风险主要体现在()。

A.实现战略目标所需要的资源匮乏

B.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

C.政治、经济和社会环境发生变化

D.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

E.整个战略实施过程的质量难以保证

ABDE【解析】战略风险主要体现在四个方面:一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所需要的资源匮乏;四是整个战略实施过程的质量难以保证。

107.为减少或避免商业银行追逐短期利益的高风险投机行为,商业银行宜采用()指标来评估交易人员和业务部门的业绩。

A.经济增加值(EVA)

B.资本充足率(CAR)

C.资产收益率(ROA)

D.经风险调整的收益率(RAROC)

E.风险价值(VaR)

AD【解析】采用经风险调整的资本收益率和经济增加值这两项指标来评估交易人员和业务部门的业绩,有助于在商业银行内部树立良好的风险意识,并鼓励严谨的价值投资取向,从而减少甚至避免追逐短期利益的高风险投机行为。

108.“假按揭”风险的表现形式包括()。

A.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款

B.以个人住房贷款方式参与不具事实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组

C.所有借款人均为虚假购房,有些身份和住址不明

D.开发商与购房人串通,规避不允许零首付的政策限制

E.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险

ABCDE【解析】选项表达均正确。

109.关键风险指标监控的原则有()。

A.整体性

B.重要性

C.敏感性

D.可靠性

E.公开性

ABCD【解析】E 项应为有效性。

110.不良贷款拨备覆盖率计算公式中涉及的准备包括()。

A.一般准备

B.重估准备

C.专项准备

D.特别准备

E.特种准备

ACE【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

111.目前商业银行普遍采用的计算 VaR 值的方法有()。

A.方差--协方差法

B.德尔菲法

C.历史模拟法

D.矩阵法

E.蒙特卡洛模拟法

ACE【解析】本题选 A、C、E 项。

112.以下关于远期和期货的说法中,正确的有()。

A.远期合约是标准化的

B.期货合约是非标准化的

C.远期合约一般经过金融机构或经纪商柜台交易

D.期货合约通常在交易所交易

E.期货合约流动性较好,远期合约流动性差

CDE【解析】远期合约是非标准化的;期货合约是标准化的。

113.在我国,现金流量表主要包括()。

A.企业股东初始投入企业的资本金

B.投资活动的现金流

C.融资活动的现金流

D.企业所欠外债数额

E.经营活动的现金流

BCE【解析】在我国,现金流量表主要包括投资活动的现金流、融资活动的现金流和经营活动的现金流。

114.商业银行实施战略风险管理的好处有()。

A.比竞争对手更早采取风险控制措施,可以更为妥善地处理风险事件

B.优化经济资本配置,并降低资本使用成本

C.强化内部控制系统和流程

D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险

E.避免附加的强制性监管要求,减少法律争议/诉讼事件

ABCDE【解析】选项说法均正确。

115.市场风险报告的形式包括()。

A.投资组合报告

B.风险分解“热点”报告

C.信用风险报告

D.最佳投资组合复制报告

E.最佳风险对冲策略报告

ABDE【解析】市场风险报告具有多种形式: 1)投资组合报告。 2)风险分解“热点”报告。(3)最佳投资组合复制报告。(4)最佳风险对冲策略报告。市场风险 报告是有关市场风险状况的报告,信用风险报告不属于市场风险报告。

116.记入交易账户的头寸应当满足()基本要求。

A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略

B.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序

C.具有明确的头寸管理政策

D.具有明确的头寸管理程序

E.具有明确的持有目的

ABCD【解析】交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸应当满足的基本要求是: 1)具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限)。(2)具有明确的头寸管理政策和程序,包括:设置头寸限额并进行监控。 3)具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序,包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。

117.企业集团的特征包括()。

A.在股权或经营决策上,直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制

B.共同被第三方企事业法人所控制

C.由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制

D.对关联方的财务或经营政策影响不大

E.与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权,应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算

ABCE【解析】D 项的正确表述为:对关联方的财务或经营政策有重大影响。

118.操作风险的外部事件因素包括()造成损失或者不良影响而引起的风险。

A.外部欺诈

B.内部欺诈

C.政治风险

D.监管规定

E.业务外包

ACDE【解析】B 项属于人员因素引起的操作风险。

119.风险水平类指标主要包括()。

A.操作风险指标

B.资本充足程度

C.流动性风险指标

D.盈利能力

E.准备金充足程度

AC【解析】B、D、E 项属于风险抵补类指标。

120.商业银行在设计限额体系时,应综合考虑的主要因素有()。

A.自身业务性质、规模和复杂程度

B.能够承担的市场风险水平

C.工作人员的专业水平和经验

D.资本实力

E.内部控制水平

ABCDE【解析】选项说法均正确。

三、判断题(本大题共 20 小题,每小题 1 分,共 20 分。请判断以下各小题的正误,正确的选 A,错误的选 B)

121.金融风险可能造成的损失可以分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。()

A.正确

B.错误

A【解析】在实践中,通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。

122.商业银行在信用风险内部评级法初级法下,同一风险暴露由两个以上保证人提供保证,且不划分责任情况时,可选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。()

A.正确

B.错误

A【解析】同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下,内部评级法初级法不同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用,银行可以选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。

123.商业银行的信用风险主要存在于银行账户,市场风险主要存在于交易账户,操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域。()

A.正确

B.错误

A【解析】与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同,操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域,具有普遍性和非营利性,不能给商业银行带来盈利。

124.对单一法人客户的财务状况分析主要采取的方法有:财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。()

A.正确

B.错误

A【解析】对单一法人客户的财务状况分析主要采取的方法有:财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。

125.利率敏感度限额是对利率不利变动 200bp 引起银行整体经济价值最大损失进行限制。()

A.正确

B.错误

B【解析】利率敏感度限额是对利率不利变动 100bp 引起银行整体经济价值最大损失进行限制。

126.外部审计不具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权力。()

A.正确

23

B.错误

B【解析】外部审计具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权力。

127.全面风险管理是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。()

A.正确

B.错误

A【解析】全面风险管理是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。

128.预期损失=违约概率/违约风险暴露×违约损失率。()

A.正确

B.错误

B【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率。

129.实施风险管理是有成本的,风险管理体系越复杂越好。()

A.正确

B.错误

B【解析】实施风险管理是有成本的,风险管理体系并不是越复杂越好。

130.商业银行可以采用到期日法或久期法计算汇率风险的一般市场风险资本要求。()

A.正确

B.错误

B【解析】商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。

131.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。()

A.正确

B.错误

B【解析】经济资本又称为风险成本,是指在一定的置信度和期限下,为了覆盖和抵御超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。

132.监管风险是指商业银行由于违反监管规定和原则,而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚,进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。()

A.正确

B.错误

B【解析】题干中描述的为违规风险的定义。

133.贷款定价所包含的成本包括资金成本、经营成本、风险成本和资本成本。资本成本主要是指商业银行的股权成本,资金成本主要指商业银行负债的债务成

本。()

A.正确

B.错误

B【解析】资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款信用风险所需经济资本的成本;资金成本包括债务成本和股权成本。

134.计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。()

A.正确

B.错误

A【解析】计量违约损失率的方法主要有以下两种:一是市场价值法,通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法,根据违约历史清收情况,预测违约贷款在清收过程中的现金流,并计算出违约损失率。

135.只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时,其工作才具有风险监管的性质。()

A.正确

B.错误

A【解析】只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时,其工作才具有风险监管的性质。

136.保证分为连带责任保证和一般责任保证两种,由于类型不同,保证人承担的法律责任也不同。()

A.正确

B.错误

A【解析】保证分为连带责任保证和一般责任保证两种,由于类型不同,保证人承担的法律责任也不同。

137.汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

A.正确

B.错误

A【解析】汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

138.如果某机构美元的敞口头寸为正值,则说明该机构在美元上处于空头。()

A.正确

B.错误

B【解析】敞口头寸为正,即净资产为正,说明在美元上处于多头。

139.以零售资金来源为主的商业银行,其流动性风险相对较高。()

A.正确

B.错误

B【解析】以零售资金来源为主的商业银行,其流动性风险相对较低。

140.信用衍生产品的最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。()

A.正确

B.错误

A【解析】信用衍生产品的最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。

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