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银行从业资格考试题目(风险管理及各个科目)

来源:弘京网 2019-01-10

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一、单项选择题(本大题共 80 小题,每小题 0.5 分,共 40 分。在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)

1.假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为 5%、标准差为 0.03 的正态分布,则一个月后该股票的股价增长率落在()区间的概率约为 68%。

A.(0,6%)

B.(2%,8%)

C.(2%,3%)

D.(2.2%,2.8%)

B【解析】根据题意可知,某股票的股价增长率服从均值为 5%、标准差为 0.03的正态分布,μ是正态分布的均值,σ是标准差,μ=5%,σ=3%;依μ-σ <μ+σ公式计算,μ-σ=5%-3%=2%,μ+σ=5%+3%=8%,则股票的股价增长率落在(2%,8%)区间内。

2.具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征的资本是()。

A.二级资本

B.其他一级资本

C.核心一级资本

D.股东资本

C【解析】核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具,具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。

3.银行业公司治理区别于公司治理一般原则的表现不包括()。

A.高杠杆性,以及由此导致经营上的高风险

B.高不对称性和高关联度

C.对经营失败的低容忍度

D.确保公司永续发展和实现价值最大化

D【解析】银行业公司治理遵循公司治理的一般原则,又具有自身特征,表现为:(1)高杠杆性,以及由此导致经营上的高风险。(2)高不对称性,即银行与会、客户与交易对手间的信息不对称。(3)高关联度,主要是银行与股东间的关联关系、银行与社会经济的高关联性。(4)对经营失败的低容忍度,银行破产的后果将是灾难性的。

4.下列属于商业银行风险偏好定性描述的方式的是()。

A.维持现有的红利水平

B.零容忍度类指标

C.收益类指标

D.资本类指标

A【解析】商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。常见的定性描述有:达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。

5.下列不属于基本面指标的是()。

A.品质类指标

B.实力类指标

C.环境类指标

D.盈利能力指标

D【解析】客户风险的内生变量包括以下两大类指标:基本面指标和财务指标。基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标。盈利能力指标属于财务指标。

6.假定目前市场上 l 年期零息国债的收益率为 10%,l 年期信用等级为 B 的零  债券的收益率为 15.8%,且假定此类债券在发生违约的情况下,债券持有者本金或利息的回收率为 0,则根据风险中性定价原理,上述风险债券的违约概率约为()。

A.2.5%

B.5%

C.10%

D.15%

B【解析】假设一旦违约,债券持有人将一无所有,即回收率θ=0,则上述评级为 B 的零息债券在 1 年内的违约概率:P=1-(1+10%)/(1+15.8%)-1-0.95=0.05。

7.()是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

A.市场价值

B.公允价值

C.名义价值

D.市值重估

B【解析】公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下,市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时,公允价值可通过收益法或成本法来获得。

8.利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量,()。

A.涉及本金的交换和利息支付的交换

B.涉及本金的交换,不涉及利息支付的交换

C.不涉及本金的交换,涉及利息支付的交换

D.不涉及本金的交换,也不涉及利息支付的交换

C【解析】利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量,并不涉及本金的交换。交易一方同意以固定利率支付给交易对手利息,反过来,对手同意以某一特定利率基准的浮动利率支付给对方利息。

9.操作风险评估的原则不包括()。

A.业务流程所有人负第一评估责任原则

B.谨慎性原则

C.重要性原则

D.动态管理原则

B【解析】操作风险评估的原则包括:(1)业务流程所有人负第一评估责任原则。(2)重要性原则。(3)动态管理原则。

10.商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理,对于商业银行系统设计/开发应持有的态度是()。

A.追求快速见效,只需考虑短期效果

B.系统要大而全,使用国内领先的信息设备

C.从战略高度评价经营管理的需求,慎重对待系统设计、开发全过程

D.系统越大越好,可以超越本行业务要求

C【解析】商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理,不能片面追求快速见效或贪大求全,超越本行业务要求,仅“为上系统而上系统",要从战略的高度评价经营管理的需求,要慎重对待系统设计、开发全过程。

11.融资缺口等于()。

A.贷款平均额+核心存款平均额

B.贷款平均额-核心存款平均额

C.核心存款平均额-贷款平均额

D.贷款期望额-核心存款平均额

B【解析】商业银行在未来特定时段内的贷款平均额和核心存款平均额之间的差额构成了融资缺口,即融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。

12.我国《商业银行法》规定,商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过(),流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过()。

A.75%;65%

B.65%;15%

C.75%;25%

D.65%;25%

C【解析】我国《商业银行法》规定,商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过 75%,流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过 25%。

13.激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰,产品的品牌管理直接影响了商业银行的()。

A.竞争能力

B.风险管理水平

C.盈利能力和业务发展空间

D.客户资源

C【解析】激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰,产品的品牌管理直接影响了商业银行的盈利能力和业务发展空间。

14.商业银行面临的()要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

A.客户风险

B.技术风险

C.项目风险

D.品牌风险

B【解析】商业银行面临的技术风险要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

15.从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是()。

A.降低成本

B.吸收损失

C.提高收益

D.降低流动性

B【解析】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是吸收损失,一是在银行清算条件下吸收损失,其功能是为高级债权人和存款人提供保护;二是在持续经营条件下吸收损失,体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

16.国际银行业开展实质性风险评估主要采用的方法是()。

A.打分卡方法

B.基本指标法

C.高级计量法

D.标准法

A【解析】国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。

17.()是银行监管的首要环节,是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

A.机构准入

B.业务准入

C.市场准入

D.风险评估

C【解析】市场准入是银行监管的首要环节,把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

18.下列关于风险迁徙类指标的说法中,不正确的是()。

A.风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标

B.期初正常贷款期间减少金额,是指期初正常类贷款中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款

C.期初关注类贷款向下迁徙金额,是期初关注类贷款中,在报告期末分为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和

D.期初可疑类贷款向下迁徙金额,是期初可疑类贷款中,在报告期末分类为损失类的贷款余额

C【解析】风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标。期初正常贷款期间减少金额,是指期初正常类贷款中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。期初关注类贷款向下迁徙金额,是期初关注类贷款中,在报告期末分为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初可疑类贷款向下迁徙金额,是期初可疑类贷款中,在报告期末分类为损失类的贷款余额。

19.以下不是集团客户授信限额管理“三步走”的是()。

A.根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系,初步确定对该集团整体的授信限额

B.按单一客户的授信限额,初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值

C.分析各个授信单位的具体情况,调整各成员单位的授信限额

D.使某些成员单位的授信额度之和控制在集团公司整体的总授信限额范围内,并最终核定各成员单位的授信使用限额

D【解析】集团客户授信限额管理,应确定对集团的总授信额度。集团统一授信限额管理一般分“三步走”:第一步,根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系,初步确定对该集团整体的授信限额;第二步,按单一客户的授信限额,初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值;第三步,分析各个授信单位的具体情况,调整各成员单位的授信限额。同时,使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内,并最终核定各成员单位的授信限额。

20.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为:正常类贷款 60 亿,关注类贷款20 亿,次级类贷款 10 亿,可疑类贷款 6 亿,损失类贷款 5 亿,那么该商业银行的不良贷款率等于()。

A.2%

B.20.1%

C.20.8%

D.20%

C【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款和×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。

21.投资者 A 期初以每股 30 元的价格购买股票 l00 股,半年后每股收到 0.4 元现金红利,同时卖出股票的价格是 32 元,则在此半年期间,投资者 A 在该股票上的百分比收益率为()。

A.2%

B.3%

C.5%

D.8%

D【解析】百分比收益率 R=(32×100-30×100+0.4×100)÷(30×100)×100%=8%。

22.在实践中,即期通常是指即期外汇买卖,即交割日为交易日以后的()的外汇交易。

A.第二个工作日

B.第一个工作日

C.第三个工作日

D.第五个工作日

A【解析】在实践中,即期通常是指即期外汇买卖,即交割日为交易日以后的第、 二个工作日的外汇交易。即期外汇买卖除了可以满足客户对不同货币的需求外,还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。

23.下列关于表内信用资产风险权重的描述,正确的是()。

A.个人住房抵押贷款的风险权重为 50%

B.对其他金融机构债权统一给予 50%的风险权重

C.商业银行之间原始期限在 4 个月以上的债权给予的风险权重为 0

D.对商业银行的其他资产,包括对企业、个人的货款和自用房地产等资产,都给予 50%风险权重

A【解析】表内信用资产风险权重为:对其他金融机构债权给予 l00%的风险权重;商业银行之间原始期限在 4 个月以上的风险权重为 20%;对商业银行的其他资产,包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产,都给予 100%的风险权重;个人住房抵押贷款的风险权重为 50%。

24.商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息,商业银行过度依赖他们可能带来()。

A.市场风险

B.声誉风险

C.信用风险

D.操作风险

D【解析】商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息,商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。

25.以下不属于商业银行资本的作用的是()。

A.资本为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.化解所有风险

D.维持市场信心

C【解析】商业银行时刻面临着风险的挑战,其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要,主要体现在以下几个方面:第一,资本为商业银行提供融资。第二,吸收和消化损失。第三,限制业务过度扩张和风险承担,增强银行系统的稳定性。第四,维持市场信心。第五,为风险管理提供最根本的驱动力。

26.下列关于风险对冲的说法中,不正确的是()。

A.风险对冲不能被用于管理信用风险

B.风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲

C.风险对冲对管理股票风险非常有效

D.风险对冲对管理利率风险非常有效

A【解析】风险对冲指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品,来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。近年来由于信用衍生品不断创新和发展,风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。

27.()是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。

A.企业文化

B.风险文化

C.保险文化

D.管理文化

B【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观,通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

28.内部控制是对风险进行()的动态过程和机制。

A.事前控制、事中防范、事后监督和纠正

B.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

C.事前监督和纠正、事中控制、事后防范

D.事前防范、事中监督和纠正、事后控制

B【解析】内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

29.商业银行对客户进行信用评级后,首要工作就是()。

A.判断该客户的债务承受能力

B.判断该客户的平均债务承受额

C.确定银行的债务承受能力

D.客户自己的用途

A【解析】商业银行对客户进行信用评级后,首要工作就是判断该客户的债务承受能力,即判断该客户的最高债务承受额。

30.假定某部门当年的销售收入为 200 万元,销售成本为 l0 万元,其销售毛利率为()。

A.30%

B.40%

C.45%

D.50%

B【解析】销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入,所以销售毛利率=(200-120)/200=40%。

31.久期缺口为正值时,以下叙述不正确的是()。

A.如果市场利率下降,则资产与负债的价值都会增加

B.如果市场利率上升,则银行最终的市场价值将减少

C.如果市场利率下降,则银行最终的市场价值将减少

D.资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积

C【解析】久期缺口为正值时,资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积;如果市场利率下降,则资产与负债的价值都会增加,银行最终的市场价值将增加;如果市场利率上升,则资产与负债的价值都将减少,由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大,银行的市场价值最终将下跌。

32.若银行资产负债表上有美元资产 1 100,美元负债 500,银行卖出的美元远期合约头寸为 400,买入的美元远期合约头寸为 300,持有的期权敞口头寸为 100,则美元的敞口头寸为()。

A.多头 650

B.空头 650

C.多头 600

D.空头 600

C【解析】敞口头寸=即期资产-即期负债+远期买入-远期卖出+期权敞口头寸+其他=1 100-500+300-400+100=600,如果某种外汇的敞口头寸为正值,则说明机构在该币种上处于多头。

33.从资金交易业务流程来看,资金交易业务可分为()。

A.前台管理、中台交易、后台结算

B.前台风险管理、中台结算、后台交易

C.前台结算、中台交易、后台风险管理

D.前台交易、中台风险管理、后台结算

D【解析】商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金和交易活动,从资金交易业务流程来看,可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。

34.下列关于资产负债期限结构,说法错误的是()。

A.“借短贷长”是最常见的资产负债的期限错配情况

B.商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求,特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日

C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起的持有期缺口,是一种不可控性的流动性风险

D【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款,即“借短贷长”,是最常见的资产负债的期限错配情况。商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求,特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日。商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构。商业银行在正常范围内的“借短贷长"的资产负债结构特点所引起的持有期缺口,是一种正常的、可控性的流动性风险。

35.流动性风险是指银行因无力为负债的()和资产的()提供融资,而造成损失或破产的可能性。

A.减少;增加

B.增加;减少

C.减少;不变

D.不变;增加

A【解析】流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资,而造成损失或破产的可能性。

36.下列关于战略规划的说法中,错误的是()。

A.在信用卡扩展规划中,认真评估与其收入增长率、人力资源/技术设备要求等符合战略规划的要求

B.战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上,反映商业银行的经营特色

C.商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划

D.战略规划应当从宏观战略层面开始,深入贯彻并落实到中观和微观操作层面

C【解析】商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划。

37.企业向商业银行购买远期利率合约(FRA)的主要目的是()。

A.锁定未来的借款成本

B.对冲未来的汇率风险

C.锁定未来的投资收益

D.对冲利率下降的风险

A【解析】企业向银行购买远期利率合约的主要目的是锁定未来的借款成本,对冲利率上升的风险。

38.某银行当期期初关注类贷款余额为 4 500 亿元,至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元,期间关注类贷款因回收减少了 l 000 亿元,则关注类贷款向下迁徙率为()。

A.12.5%

B.11.3%

C.17.1%

D.15%

C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%=600/(4 500-1 000)=17.1%。

39.某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为 2 亿元,经济资本为 20 亿元,税率为 20%,资本预期收益率为 5%,则该部门上期经济增加值(EVA)为()万元。

A.6 000

B.8 000

C.10 000

D.11 000

A【解析】EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济成本×资本预期收益率=2×(1-20%)-20×5%=0.6(亿元)。

40.某商业银行年初贷款损失准备余额为 l0 亿元,上半年因核销等因素使用拨备5 亿元,补提 7 亿元。如果 6 月末根据账面计算应提贷款损失准备 l0 亿元,则 6月末该行贷款损失准备充足率为()。

A.70%

B.120%

C.100%

D.90%

B【解析】贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×l00%=(10-5+7)/10×100%=l20%。

41.商业银行对贷款风险进行分类,应以评估借款人的()为核心。

A.还款记录

B.盈利能力

C.还款能力

D.还款意愿

C【解析】对贷款风险进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心。

42.商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是()。

A.专家评估、流程图、关键风险指标

B.自我评估、损失数据收集、关键风险指标

C.自我评估、流程图、情景分析

D.专家评估、损失数据收集、情景分析

B【解析】操作风险管理广泛使用的三大工具是:风险控制自我评估、损失数据收集和关键风险指标。

43.如果一家商业银行的总资产是 l00 亿元,总负债是 60 亿元,资产加权平均久期为 5 年,负债加权平均久期为 2 年,则久期缺口为()。

A.0.6

B.1.2

C.-3.8

D.3.8

D【解析】久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=5-(60/100)×2=3.8。

44.某商业银行受理一笔贷款申请,申请贷款额度为 500 万元,期限为 l 年,到期支付贷款本金和利息。商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0.5%,该债项违约损失率为 30%,需配置的经济资本为 10 万元;经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为 6%,包括经营成本、税收成本在内的各种费用为 2%,股东要求的资本回报率为 l2%。则该笔贷款的定价至少为()。

A.7.54%

B.8.39%

C.6%

D.12%

B【解析】资金成本:500×6%=30(万元);经营成本:500×2%=l0(万元);风险成本:500×0.5%×30%=0.75(万元);资本成本:l0×l2%=1.2(万元);贷款的成本合计:41.95 万元,即贷款定价应至少保持在 8.39%的利率水平。

45.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

D【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为 50%。

46.高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下,通过()计算监管资本要求。

A.内部操作风险计量系统

B.内部操作风险识别系统

C.内部操作风险控制系统

D.内部操作风险监测系统

A【解析】高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下,通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。

47.在现金流量的分析中,通常首先分析的是()。

A.融资活动的现金流

B.投资活动的现金流

C.经营性现金流

D.消费活动的现金流

C【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流。

48.银行战略风险管理的主要作用是()。

A.提高银行股东价值和银行知名度,保持银行的行业领先地位

B.最大限度地避免经济损失,提高员工的业务熟练程度,提高银行知名度

C.最大限度地避免经济损失,持久维护商业银行的声誉和股东价值

D.持久维护商业银行的声誉,提高员工的业务熟练程度,消除银行面临的市场风险

C【解析】银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失,持久维护商业银行的声誉和股东价值。

49.风险文化的精神核心是()。

A.风险管理策略

B.风险管理理念

C.公司治理结构

D.内部控制系统

B【解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成,其中风险管理理念是风险文化的精神核心,也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

50.在国别风险的评估指标中,一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指()。

A.外债总额与国民生产总值

B.偿债比例

C.应付未付外债总额与当年出口收入之比

D.国际储备与应付未付外债总额之比

B【解析】偿债比例是指一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。

51.期权性工具()。

A.具有期权性风险

B.具有对称性

C.不会给期权出售方带来风险

D.给期权买入方带来风险

A【解析】期权性工具本身具有不对称的支付特征,会给期权出售方带来风险,这种风险就是期权性风险。

52.盈利能力监管指标不包括()。

A.资本金收益率

B.不良贷款率

C.净利息收益率

D.资产收益率

B【解析】不良贷款率属于信用风险监管指标。

53.内部审计的主要内容不包括()。

A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

B.内部控制的健全性和有效性

C.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

C【解析】银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。

54.商业银行不能通过()的途径了解个人借款人的资信状况。

A.查询法院的个人客户信用记录

B.查询税务机关的个人客户信用记录

C.中国人民银行个人征信系统

D.从个人客户单位购买客户的信息

D【解析】商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。55.A 公司 2010 年流动资产合计 500 万元,其中存货 80 万元,预付账款 20 万元,应收账款 40 万元,流动负债合计 400 万元,则该公司 2010 年速动比率为()。

A.1.25

B.1.15

C.1

D.0.9

C【解析】速动比率=速动资产/流动负债合计。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。速动比率=(500-80-20)/400=1。

56.A 银行的外汇敞口头寸如下:美元多头 700,英镑多头 300,法国法郎空头 390,瑞士法郎空头 l30,则用短边法计算的 A 银行持有的外汇的总敞口头寸为()。

A.610

B.1 000

C.90

D.1 130

B【解析】先计算出净多头头寸之和为:700+300=1 000,净空头头寸之和为:390+130=520。因为前者绝对值较大,因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为1 000。

57.操作风险自我评估流程是()。

(1)控制措施评估

(2)全员风险识别与报告

(3)制定与实施控制优化方案

(4)报告自我评估工作与日常监控

(5)作业流程分析、风险识别与评估

A.(3)(1)(5)(4)(2)

B.(4)(1)(5)(2)(4)

C.(1)(5)(2)(3)(4)

D.(2)(5)(1)(3)(4)

D【解析】操作风险自我评估流程是:(1)全员风险识别与报告。(2)作业流程分析、风险识别与评估。(3)控制措施评估。(4)制定与实施控制优化方案。(5)报告自我评估工作与日常监控。

58.下列选项中,属于商业银行对于市场风险加权资产的计算方法的是()。

A.内部评级法

B.内部模型法

C.基本指标法

D.高级计量法

B【解析】新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法:对于信用风险资产,商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险,商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险,商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

59.若客户尚未违约,在债项评级中表外项目的违约风险暴露为()。

A.表外项目已承诺未提取金额

B.表外项目已提取金额

C.表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

D.表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

C【解析】违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约,则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值,对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。

60.商业银行在流动性风险管理实践中,下列做法不恰当的是()。

A.通过金融市场控制风险

B.建立多层次的流动性屏障

C.提高资产的稳定性和负债的流动性

D.提高流动性管理的预见性

C【解析】商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性,并在两者之间寻求最佳的风险—收益平衡点。

61.下列关于资产证券化的说法中,正确的是()。

A.具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点

B.在某种程度上,资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的

C.有利于分散信用风险,改善资产质量

D.以上都正确

D【解析】信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点,有利于分散信用风险,改善资产质量。在某种程度上,资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。

62.商业银行向某客户提供一笔 3 年期的贷款 1 000 万元,该客户在第 l 年的违约率是 0.8%,第 2 年的违约率是 1.4%,第 3 年的违约率是 2.1%。假设客户违约后,银行的贷款将遭受全额损失。则该笔贷款预计到期可收回的金额为()万元。

12

A.925.47

B.960.26

C.957.57

D.985.62

C【解析】根据死亡率模型,该客户能够在 3 年到期后将本息全部归还的概率为:(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%,则该笔贷款预计到期可收回的金额为:1 000×95.7572%≈957.57(万元)。

63.下列关于客户评级与债项评级的说法中,不正确的是()。

A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下,针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

C.在某一时点,同一债务人只能有一个客户评级

D.在某一时点,同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

B【解析】债项评级是针对每笔具体债项进行评级,而客户评级是评估客户本身的风险水平,故 B 选项错误。

64.法人客户根据其机构性质可以分为()。

A.企业类客户和团体类客户

B.企业类客户和机构类客户

C.单位类客户和团体类客户

D.单位类客户和机构类客户

B【解析】法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户。

65.战略风险不来自()。

A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

B.商业银行经营目标不能按时实现

C.为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷

D.为实现目标所需要的资源匮乏

B【解析】战略风险主要体现在四个方面:一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;二是为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所需要的资源匮乏;四是整个战略实施过程的质量难以保证。

66.某公司 2015 年销售收入为 1 亿元,销售成本为 9 000 万元,2015 年期初存货为 500 万元,2015 年期末存货为 600 万元,则该公司 2015 年存货周转天数为()天。

A.19

B.18

C.16

D.22

D【解析】存货周转天数=360/存货周转率,其中存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]。将题中已知数据代入可得,存货周转率=9 000/[(500+600)/2]≈16.36,则存货周转天数=360/16.36≈22(天)。

67.以下不是商业银行流动性风险预警的内部指标/信号的是()。

A.资产质量下降

B.融资成本上升

C.盈利水平下降

D.资产过于集中

B【解析】融资成本上升属于融资指标/信号。

68.关于商业银行内部控制的主要原则,下列说法中正确的是()。

A.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求

B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系

C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,并由全体人员参与

D.内部控制须有高度的权威性,除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力

C【解析】商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求。内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部门。内部控制须有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制的权力。

69.在商业银行的风险管理信息系统中,经过分析和处理的风险信息/数据通常分为()。

A.内部数据和外部数据

B.定量数据和定性信息

C.中间计量数据和组合结果数据

D.前期预测数据和后期反馈数据

C【解析】在商业银行的风险管理信息系统中,经过分析和处理的风险信息/数据通常分为中间计量数据和组合结果数据。

70.商业银行在实施内部市场风险管理时,计算经济资本的公式为()。

A.市场风险经济资本=乘数因子×VaR

B.市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR

C.市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)/VaR

D.市场风险经济资本=VaR/(附加因子+最低乘数因子)

A【解析】经济资本计算中,市场风险经济资本=乘数因子×VaR,其中 VaR 可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算,乘数因子也由银行根据实际情况确定。

71.下列关于商业银行操作风险缓释的说法中,不正确的是()。

A.根据商业银行的资本金和操作风险管理能力,可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险

B.商业银行不管采用多好的控制措施,购买再多的保险,总会有些操作风险发生

C.交易差错、记账差错等操作风险可以规避,让其不再出现

D.商业银行应为应承担的操作风险计提损失准备或风险资本金

C【解析】交易差错、记账差错属于可降低的操作风险,可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率,但无法完全规避。

72.以下行为属于内部欺诈的是()。

A.歧视及差别待遇事件

B.黑客攻击损失

C.意识到自己缺乏必要的知识/技能但由于颜面或其他原因,未向管理层提出或声明其无法胜任或不能正确处理面对的情况

D.意识到自己缺乏必要的知识/技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益

D【解析】意识到自己缺乏必要的知识/技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于内部欺诈。

73.某银行 2008 年对 A 公司的一笔贷款收入为 l 000 万元,各项费用为 200 万元,预期损失为 100 万元,经济资本为 l6 000 万元,则其 RAROC 等于(),

A.4.38%

B.6.25%

C.5.00%

D.5.63%

A【解析】将已知条件代入公式:RAROC=税后净利润/经济资本×l00%=(1000-200-100)/16 000×100%=4.38%。

74.当来源金额()使用金额时,出现所谓剩余,表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

A.小于

B.等于

C.大于

D.无所谓

C【解析】当来源金额大于使用金额时,出现所谓剩余,表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

75.下列关于交易账户的说法,不正确的是()。

A.交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可

以自由交易的金融工具和商品头寸

B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多

C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值,并积极管理该项投资组合

D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸

B【解析】如果记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多,那么交易账户使用起来就有太多不便了,记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。

76.马柯维茨提出的()描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架,是目前投资理论和投资实践的主流方法。

A.均值—方差模型

B.资本资产定价模型

C.套利定价理论

D.二叉树模型

A【解析】均值—方差模型是最基本的框架。

77.下列关于授信审批的说法中,不正确的是()。

A.授信审批应当完全独立于贷款的营销和发放

B.原有贷款的展期无需再次经过审批程序

C.在进行信贷决策时,商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量

D.在进行信贷决策时,应当考虑衍生交易工具的信用风险

B【解析】对于风险管理,一定要持审慎的态度,当情况发生改变时,就要相应做出调整。原有贷款的展期需要再次经过审批程序。

78.巴塞尔委员会提出要将银行总经济资本的()分配给操作风险,这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法(α)法”

A.4%

15

B.8%

C.12%

D.15%

D【解析】巴塞尔委员会提出平均要将银行总经济资本的 l5%分配给操作风险,这种按总收人一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法(α)法”。一般银行将α设在 15%~20%。

79.如果第一个资产组合的预期收益为 8%,标准差为 6%,第二个资产组合的预期收益为 8%,标准差为 3%,那么投资者通常会选择用来投资的资产组合是()。

A.第一个

B.第二个

C.第一个或第二个均可

D.均不选择

B【解析】两个资产组合的预期收益率相同,这时候就要比较一下标准差,就是收益的波动率,也代表一种风险。这时就要选择波动率小的组合,即第二个。

80.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法中,不正确的是()。

A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

B.公司治理应当维护股东的权利,确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

C.如果股东权利受到损害,他们应有机会得到有效补偿

D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利,并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作

A【解析】A 选项中错误很明显,经理是没有战略性指导和监督权限的,应为确保董事会的指导和监督。一般与“战略”有关系的,都是董事会。除了 B、C、D三个选项提到的观点,另外还有:治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督,并确保董事会对公司和股东负责。

二、多项选择题(本大题共 40 小题,每小题 1 分,共 40 分。在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)

81.权利质押的范围包括()。

A.汇票

B.支票

C.本票

D.债券

E.存款单

ABCDE【解析】权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。

82.常用的市场风险限额包括()。

A.交易限额

B.风险限额

C.止损限额

D.损失限额

E.追索限额

ABC【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额。交易限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额,风险限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数来设定限额,止损限额是指所允许的最大损失额。

83.依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,属于风险监管核心指标的有()。

A.风险水平类指标

B.风险抵补类指标

C.风险识别类指标

D.风险迁徙类指标

E.风险暴露类指标

ABD【解析】依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,属于风险监管核心指标的有风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。

84.在商业银行风险管理实践中,通常将金融风险可能造成的损失分为()。

A.非可控性损失

B.灾难性损失

C.预期损失

D.可控性损失

E.非预期损失

BCE【解析】通常将金融风险可能造成的损失分为三大类:预期损失、非预期损失和灾难性损失。

85.下列关于金融期货的说法中,正确的有()。

A.利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货

B.货币期货交易目的包括规避汇率风险

C.股指期货是指以股票为标的的期货合约

D.股指期货不涉及股票本身的交割

E.股指期货以现金清算的形式进行交割

ABDE【解析】目前已开发出的金融期货合约有三大类:一是利率期货,指以利率为标的的期货合约,包括以长期国债为标的的长期利率期货和以 2 个月的短期存款利率为标的的短期利率期货。二是货币期货,指以汇率为标的的期货合约,目的是规避汇率风险。三是股票指数期货,指以股票指数为标的的期货合约,不涉及股票本身的交割,股指期货以现金清算的形式进行交割。

86.下列关于计算 VaR 值的历史模拟法的说法中,正确的有()。

A.考虑到“肥尾”现象

B.能计量非线性金融工具的风险

C.通过历史数据构造收益率分布,不依赖特定的定价模型

D.风险度量的结果受制于历史周期的长度

E.存在模型风险

ABCD【解析】历史模拟法通过历史数据构造收益率分布,不依赖特定的定价模型,不存在模型风险。

87.流动性比例中的流动性资产包括()。

A.在中国人民银行的超额准备金存款

B.1 个月内到期的应收账款

C.1 个月内到期的贴现及其他买入票据

D.1 个月内到期的次级类贷款

E.1 个月内到期的债券

ABCE【解析】除了 A、B、C、E 四个选项外,另外还有:库存现金、一个月内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。

88.下列关于商业银行客户信用限额的说法中,正确的有()。

A.当限额被超越时,商业银行必须采取各种措施来降低风险

B.确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度

C.在符合监管要求的前提下,商业银行可自行决定客户具体的总信用额度

D.商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信,还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

E.从理论上讲,客户损失限额或信用风险暴露是通过商业银行分配至各个业务部门或分支机构的经济资本,在客户层面上继续分配的结果

ABCDE【解析】A、B、C、D、E 五个选项的说法均正确。

89.资产证券化包括()。

A.信贷资产证券化

B.虚拟资产证券化

C.现金资产证券化

D.实体资产证券化

E.证券资产证券化

ACDE【解析】资产证券化包括信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。

90.风险价值(VaR)对于其他衡量风险的指标来说,具有的优势包括()。

A.有利于衡量整个贷款组合的风险

B.可以衡量一定时期内投资组合所面临的风险状况

C.可以求出一定置信水平下所遭受的最大损失,便于计量经济资本的需要量

D.是一种可以对各种类别的风险进行综合统一反映的指标

E.只能用来计量市场风险,而不能计量其他类别的风险

ABCD【解析】E 选项是该指标的缺陷。

91.合格抵押品的认定要求包括()。

A.抵押品应是法律规定可接受的财产或权利

B.权属清晰

C.满足抵押品可执行的必要条件

D.存在有效处置抵押品的流动性强的市场,并且可以得到合理的市场价格

E.在债务人违反合同时,银行能及时对抵押品进行清算或处置

ABCDE【解析】A、B、C、D、E 五个选项均属于合格抵押品的认定要求。

92.下列关于期权种类的说法中,正确的有()。

A.按权利的内容,期权可分为买方期权和卖方期权

B.按交易的标的,期权可分为现实期权和虚拟期权

C.按执行价格,期权可分为平价期权和价外期权

D.按履约方式.期权可分为美式期权和欧式期权

E.按交易对象,期权可分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权

AD【解析】按照交易标的物的不同,期权可分为商品期权和金融期权。按执行价格,期权可分为平价期权、价内期权和价外期权。按所选择的权利不同,期权可分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权。

93.产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在()等方面存在不完善、不健全等问题。

A.业务管理框架

B.数据/信息质量

C.风险管理要求

D.权利义务结构

E.内部系统安全

ACD【解析】数据/信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。

94.操作风险可以分为七种表现形式,其中包括()。

A.就业制度和工作场所安全性

B.内部欺诈

C.客户、产品及业务做法

D.实物资产损坏

E.外部欺诈

ABCDE【解析】操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性,客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件,执行、交割及流程管理。

95.依据《巴塞尔新资本协议》的相关规定,下列属于商业银行核心资本的有()。

A.未分配利润

B.未公开储备

C.公开储备

D.盈余公积

E.资本公积

ACDE【解析】在《巴塞尔新资本协议》中,根据商业银行资本工具的不同性质,对监管资本的范围做出了界定,监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润、公开储备),B 选项未公开储备属于附属资本。

96.根据数据的来源不同,风险管理信息系统的风险数据可以分为()。

A.内部数据

B.外部数据

C.中间计量数据

D.组合结果数据

E.历史数据

AB【解析】风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息,通常分为内部数据与外部数据。

97.根据《巴塞尔新资本协议》的规定,针对个人的循环零售贷款应满足的标准有()。

A.贷款是循环的、无抵押的、未承诺的

B.子组合内对个人最高授信额度不超过 10 万欧元

C.必须保留子组合的损失率数据

D.循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致

E.理该业务时,应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势

ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定,针对个人的循环零售贷款应满足的标准是循环的、无抵押的、未承诺的,子组合内对个人最高授信额度不超过 10 万欧元,必须保留子组合的损失率数据,循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致,办理该业务时,应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势。

98.即期外汇买卖是外汇交易中最基本的交易,它可以()。

A.满足客户对不同货币的需求

B.用来调整持有不同外汇头寸的比例

C.防范市场风险

D.控制汇率风险

E.避免市场风险

AB【解析】在实践中,即期通常是指即期外汇买卖,即交割日为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。即期外汇买卖除了可以满足客户对不同货币的需求外,还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。远期外汇交易可以预先将对外贸易结算、跨境投资、外汇借款还贷等国际业务的外汇成本固定,从而达到控制汇率风险的目的。

99.个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分,也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中,产生操作风险的原因包括()。

A.客户监管难度大

B.缺乏风险意识或风险防范经验不足

C.内控制度不完善、业务流程有漏洞

D.业务管理分散,缺乏统筹管理

E.个人信用体系不健全

BCE【解析】个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分,也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中,产生操作风险的原因包括缺乏风险意识或风险防范经验不足,内控制度不完善、业务流程有漏洞,管理模式不科学、经营层次过低而缺乏约束,个人信用体系不健全。客户监管难度大,属于法人信贷业务的诱因;业务管理分散,缺乏统筹管理属于代理业务的诱因。

100.下列关于负债性资产的说法中,正确的有()。

A.负债性资产是商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金

B.负债性资产是商业银行持有的资产可以随时得到偿付或在不贬值的情况下出售

C.筹资能力越强,筹资成本越低,则流动性越强

D.变现能力越强,所付成本越低,则流动性越强

E.公司机构存款人可以监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化

ACE【解析】负债性资产是商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金,筹资能力越强,筹资成本越低,则流动性越强,公司机构存款人可以监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化。

101.商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案,其中的战略规划应当包括()。

A.实施方案中所涉及的风险因素

B.与其他竞争对手战略实施方案的比较

C.实施方案的潜在收益以及可以接受的风险水平

D.尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析

E.银行日常经营管理的规范

ACD【解析】商业银行战略风险管理的最有效的方法是以风险为导向的战略规划和实施方案,其中的战略规划应当包括实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平,尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析。102.商业银行可根据自身的(),自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

A.管理水平

B.盈利能力

C.风险状况

D.业务特点

E.经营范围

ACD【解析】商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平,自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

103.风险监管核心指标分为()。

A.风险水平

B.风险迁徙

C.风险缓释

D.风险对冲

E.风险抵补

ABE【解析】风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。

104.以下说法中,正确的有()。

A.违约概率即通常所称的违约损失的概率

B.违约概率和违约频率不是同一个概念

C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的

D.违约频率是分析模型作出的事前预测

E.违约频率可作为内部评级的直接依据

BC【解析】违约概率和违约损失率是不同的概念。违约频率是事后检验的结果。违约频率不能作为内部评级的直接依据。

105.商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时,通常需要包括以下哪些损失()。

A.未收回的贷款利息

B.折现损失

C.未收回的贷款本金

D.贷款清收费用

E.贷款的机会成本

ABCDE【解析】违约损失率估计应基于经济损失,包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本,以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响:(1)直接损失或成本,指能够归结到某笔具体债项的损失或成本,包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。(2)间接损失或成本,指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本,应采用合理方式分摊间接损失或成本。(3)应将违约债项的回收金额折现到违约时点,以真实反映经济损失,折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。

106.下列可被商业银行认定违约的情形有()。

A.银行停止对贷款计息

B.银行将贷款出售没有造成损失

C.银行认为债务人即将破产或倒闭

D.银行同意消极债务重组,造成债务规模减少

E.债务人欠息或手续费 90 天(含)以上

ACDE【解析】当下列一项或多项事件发生时,债务人即被视为违约:(1)债务人对银行的实质性信贷债务逾期 90 天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额,各项透支将被视为逾期。(2)银行认定,除非采取变现抵(质)押品等追索措施,债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况,银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”:银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。发生信贷关系后,由于债务人财务状况恶化,银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。由于债务人财务状况恶化,银行同意进行消极重组,对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况:一是合同条款变更导致债务规模下降;二是因债务人无力偿还而借新还旧;三是债务人无力偿还而导致的展期。银行将债务人列为破产企业或类似状态。债务人申请破产,或者已经破产,或者处于类似保护状态,由此将不履行或延期履行偿付银行债务。银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

107.商业银行建立风险管理部门应遵循的原则有()。

A.风险管理部门应具备有限的风险管理策略执行权

B.风险管理部门应具备全面的风险管理策略执行权

C.风险管理部门应成为商业银行的盈利中心

D.风险管理部门应具备高度的独立性

E.风险管理部门应承担风险管理的最终责任

AD【解析】高效的风险管理部门应当遵守两个基本准则:首先,风险管理部门必须具备高度独立性,以提供客观的风险规避策略;其次,风险管理部门不具备、或具备非常有限的风险管理策略执行权,以降低操作风险。

108.战略风险管理的作用包括()。

A.能够最大限度地避免经济损失

B.能够确保产品和服务的溢价水平

C.强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

D.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失

E.能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用

ACE【解析】B、D 两项属于声誉风险管理的作用。

109.期权的价值的组成部分包括()。

A.时间价值

B.内在价值

C.执行价格

D.标的资产价格

E.无风险利率

AB【解析】期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。内在价值是指在期权的存续期间,将期权履约执行所能获得的收益和利润。时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。

110.下列关于董事会的说法中,正确的有()。

A.董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任

B.董事会负责审批风险管理的整体战略和政策

C.董事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式对商业银行的决策执行过程、经营活动进行监督和测评

D.董事会设置最高风险管理委员会,负责拟定全行的风险管理政策和指导原则

E.董事会负责执行风险管理政策

ABD【解析】C 选项是监事会的职责;E 选项是高级管理层的职责。

111.商业银行内部控制的主要目标包括()。

A.确保法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B.确保商业银行盈利目标的实现

C.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

D.确保风险管理体系的有效性

E.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

ACDE【解析】商业银行内部控制的主要目标不包括确保商业银行盈利目标的实现。

112.留置主要应用于()等主合同。

A.保管合同

B.加工承揽合同

C.运输合同

D.劳务输出合同

E.担保合同

ABC【解析】留置这一担保形式,主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。

113.远期净敞口头寸中的远期合约包括()。

A.远期外汇合约

B.外汇期货合约

C.未到交割日的现货合约

D.已到交割日但尚未结算的现货合约

E.外汇期权合约

ABCD【解析】远期净敞口头寸中的远期合约包括远期外汇合约、外汇期货合约、未到交割日的现货合约和已到交割日但尚未结算的现货合约。

114.监事会监督和测评的方式包括()。

A.检查与调研

B.调阅文件

C.访谈座谈

D.列席会议

E.监督测评

ABCDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式,对商业银行监督评测。

115.商业银行的核心资本包括()。

A.盈余公积

B.混合性债务工具

C.公开储备

D.未公开储备

E.重估储备

AC【解析】在《巴塞尔新资本协议》中,核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积和未分配利润)和公开储备;附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

116.信用衍生产品包括()。

A.总收益互换

B.信用违约互换

C.信用价差期权

D.信用联系票据

E.股票期权

ABCD【解析】常用的信用衍生工具有总收益互换、信用违约互换、信用价差期权、信用联系票据以及混合工具(前述四种衍生工具的再组)。

117.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述中,正确的有()。

A.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释

B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露

C.有居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重

D.无居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重

E.商业银行的信贷资产包括表外债权

BE【解析】商业银行可以避过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释:有居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重,无居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重。

118.柜台业务操作风险的起因有()。

A.轻视柜台业务内控管理和风险防范

B.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞

C.因人手紧张而未严格执行换人复核制度

D.客户监管难度加大,信息技术手段不健全

E.柜员工作强度大但收入不高,工作缺乏热情和责任感等

ABCE【解析】D 选项属于法人信贷业务操作风险的起因。

119.盈利能力监管指标包括()。

A.资本金收益率

B.不良贷款率

C.净利息收益率

D.资产收益率

E.非利息收入比率

ACDE【解析】盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B 选项属于信用风险监管指标。

120.以下对商业银行流动性风险管理的方法中,能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构,以获得稳定的、多样化的现金流量,降低流动性风险的方法有()。

A.控制各类资金来源的合理比例,适度分散客户种类和资金到期日

B.在日常经营中持有足够水平的流动资金,持有合理的流动资产组合,作为应付紧急融资的储备

C.制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系,以维持资金来源的稳定性与多样化

D.制定风险集中限额,监测日常遵守的情况

E.以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源,因为其资金来源更加分散

ABCD【解析】A、B、C、D 选项都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源,在不利情况下是会丧失流动性的。

三、判断题(本大题共 20 小题,每小题 1 分,共 20 分。请判断以下各小题的正误,正确的选 A,错误的选 B)

121.在商业银行设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时,应充分考虑国别风险评级结果。()

A.正确

B.错误

A【解析】国别风险评级应当和贷款分类体系建立对应关系,在设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时充分考虑风险评级结果。

122.商业银行内部计量市场风险或对不同市场风险进行比较时,可以根据需要选取不同的风险价值(VaR)的置信水平。()

A.正确

B.错误

A【解析】置信水平的选取应当视模型的用途而定。如果模型是用来计算与风险相对应的监管资本,则置信水平应该取监管机构所要求的 99%;如果模型只是用于银行内部风险计量或不同市场风险的比较,置信水平的选取就并不十分重要。

123.银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定,当这些因素为正面影响时,对授信限额的调节系数大于 l。()

A.正确

B.错误

A【解析】银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定,当这些因素为正面影响时,对授信限额的调节系数大于 l。

124.最常见的资产负债的期限错配的情况是,商业银行将大量长期借款用于短期贷款。()

A.正确

B.错误

B【解析】最常见的资产负债的期限错配情况是,商业银行将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产),即“借短贷长”,因此有可能因到期支付困难而面临较高的流动性风险。

125.《巴塞尔新资本协议》规定国际活跃银行的核心资本充足率不得低于 8%。()

A.正确

B.错误

B【解析】整体资本充足率不得低于 8%,核心资本充足率不得低于 4%。

126.商业银行进行风险管理的目标是消除风险,实现零风险。()

A.正确

B.错误

B【解析】商业银行进行风险管理的目标是减少风险。

127.近期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约头寸。()

A.正确

B.错误

B【解析】近期净敞口头寸的数量等于买入的远期合约头寸减去卖出的远期合约头寸。

128.提交给管理层的风险报告中,关于风险评估结果通常有风险图和风险表两种展示方式,两者没有优劣之分,关键在于高级管理层的偏好。()

A.正确

B.错误

A【解析】提交给管理层的风险报告中,关于风险评估结果通常有风险图和风险表两种展示方式,两者没有优劣之分,关键在于高级管理层的偏好。

129.分散型的商业银行需要建立完善的风险管理部门。()

A.正确

B.错误

B【解析】集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素:风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。分散型的商业银行不需要建立完善的风险管理部门,因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。

130.Credit Monitor 模型认为,企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。()

A.正确

B.错误

A【解析】Credit Monitor 模型认为,企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。

131.全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。()

A.正确

B.错误

A【解析】全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。

132.季节性贷款申请的时间发生显著变化属于财务类风险。()

A.正确

B.错误

A【解析】季节性贷款申请的时间发生显著变化属于财务类风险。

133.培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内答。()

A.正确

B.错误

A【解析】培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内容。

134.根据“非现场监管报表指标体系”中的有关内容,我国共设定了 7 个流动性监管指标。()

A.正确

26

B.错误

A【解析】根据“非现场监管报表指标体系”中的有关内容,我国共设定了 7 个流动性监管指标。

135.根据《巴塞尔新资本协议》,在信用风险评级标准法下,商业银行不得通过信用衍生工具进行信用风险缓释。()

A.正确

B.错误

B【解析】对风险进行缓释是积极的管理风险的策略,当然是允许的。

136.对风险模型进行压力测试是风险管理的关键,因为压力测试既能够说明极端事件的影响程度,也能说明事件发生的可能性。因此,通过压力测试有助于了解风险管理中存在的问题和薄弱环节。()

A.正确

B.错误

B【解析】通过压力测试是为了能估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对银行造成的潜在损失。

137.商业银行规模越大,抵抗风险的能力越强,商业银行可能面临的风险也就越小。()

A.正确

B.错误

B【解析】一般来说,商业银行规模越大,抵抗风险的能力越强,同时也意味着商业银行可能面临的风险因素越多。

138.即期交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产,交付及付款必须在当时完成。()

A.正确

B.错误

B【解析】即期交易就是按照市价交易,不是按约定价格。

139.按照《巴塞尔新资本协议》,债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60 天属于违约的一种情况。()

A.正确

B.错误

B【解析】按照《巴塞尔新资本协议》,债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过 90 天属于违约的一种情况。

140.如果未来面临同样的本息还款的要求,在期望收益相等的条件下,收益波动性低的企业更容易违约,信用风险较大。()

A.正确

B.错误

B【解析】如果未来面临同样的本息还款的要求,在期望收益相等的条件下,收益波动性高的企业更容易违约,信用风险较大。

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